Ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма
В соответствии с положениями статьи 3 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» под легализацией понимается придание внешне законного характера владению, использованию или распоряжению денежными средствами либо иным имуществом, добытым в результате совершения преступления.
Статьи 174 и 174.1 Уголовного кодекса РФ устанавливают ответственность за проведение финансовых операций и заключение иных сделок в отношении денежных средств или имущества, полученных в результате преступного деяния, если такие действий направлены на создание видимости их законного происхождения.
В постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 №32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» разъяснено, что уголовная ответственность по статьям 174 и 174.1 Уголовного кодекса РФ может наступить даже при совершении единственной финансовой операции или сделки с преступно добытым имуществом, если доказано, что целью этих действий было придание ему правомерного вида.
Примером может служить оформление купли-продажи недвижимости, незаконное приобретение которой прикрывается поддельными документами о праве собственности.
Нередко лица, намеренные скрыть происхождение денежных средств, предлагают гражданам зарегистрировать на свое имя юридическое лицо, стать номинальными индивидуальными предпринимателями, открыть банковские счета и передать им банковские карты и доступы к ним, обещая материальное вознаграждение.
Такие действия могут привести к уголовной ответственности по статьям 173.1, 173.2, 187 Уголовного кодекса РФ.
Следует учитывать, что помимо уголовной ответственности за операции с преступными доходами может наступить и гражданско-правовая ответственность.
В соответствии со ст. 169 Гражданского кодекса РФ сделки, совершенные с заведомо противоправной или аморальной целью, считаются ничтожными. В установленных законом случаях все полученное по такой сделке может быть обращено в доход государства, если обе стороны действовали умышленно.
Внесены изменения в учет социально ориентированных некоммерческих организаций
Постановлением Правительства Российской Федерации от 15.11.2025 №1808 в постановление Правительства Российской Федерации от 25.06.2012 №633 «Об организации официального статистического учета социально ориентированных некоммерческих организаций» внесены изменения.
Определенно, что федеральные статистические наблюдения за деятельностью социально ориентированных некоммерческих организаций осуществляются Росстатом на основе административных данных Минюста России.
Источником административных данных является отчет о деятельности социально ориентированной некоммерческой организации о персональном составе высшего органа управления (в отношении унитарных и благотворительных организаций), иных органов и работников, об источниках, объемах формирования, о целях и об объемах использования денежных средств и иного имущества, в том числе полученных от иностранных источников, которые указаны в статье 3 Федерального закона «О контроле за деятельностью лиц, находящихся под иностранным влиянием».
Форма, форматы, сроки и порядок предоставления административных данных, содержащихся в отчете, а также состав и объем предоставляемых из него сведений определяются соглашением об информационном взаимодействии по вопросам передачи и использования административных данных Минюста России, заключенным Росстатом и Минюстом России.
Федеральной налоговой службе Российской Федерации предоставлено право взыскивать налоговую задолженность с физических лиц во внесудебном порядке
С 1 ноября 2025 года вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, внесенные Федеральным законом от 31.07.2025 №287-ФЗ, согласно которым Федеральная налоговая служба Российской Федерации получила право взыскивать налоговую задолженность с физических лиц во внесудебном порядке.
Это касается случаев, когда задолженность бесспорна и превышает 500 рублей.
В случае неисполнения гражданином обязанности по уплате налоговых сборов, пеней, штрафов, содержащихся в налоговом уведомлении, налоговый орган обращает взыскание на имущество физического лица в размере, не превышающем отрицательное сальдо единого налогового счета, посредством размещения в специальном реестре решений о взыскании задолженности.
С этого момента налоговый орган вправе взыскивать задолженность с расчетных счетов во внесудебном порядке.
При недостаточности для погашения задолженности денежных средств будет применяться механизм принудительного исполнения через службу судебных приставов для взыскания сумм за счет имущества должника.
В случае спора о законности и обоснованности требований инспекции будет сохранен судебный порядок.
Внесены изменения в постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29 мая 2014 года № 8 «О практике применения судами законодательства о воинской обязанности, военной службе и статусе военнослужащих»
Постановлением Пленума Верховного Суда РФ от 28.10.2025 №21 постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29 мая 2014 года №8 «О практике применения судами законодательства о воинской обязанности, военной службе и статусе военнослужащих» дополнено рядом положений, в том числе касаемо граждан, пребывающих в добровольческих формированиях.
Так, гражданами, пребывающими в добровольческих формированиях, являются граждане Российской Федерации, добровольно поступившие в добровольческие формирования, заключившие контракт о пребывании в добровольческом формировании (о добровольном содействии в выполнении задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации или войска национальной гвардии Российской Федерации).
Кроме того, в силу положений статьи 22.1 Федерального закона «Об обороне» граждане Российской Федерации приобретают статус участника добровольческого формирования со дня заключения контракта о пребывании в добровольческом формировании (о добровольном содействии в выполнении задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации или войска национальной гвардии Российской Федерации) между гражданином Российской Федерации и Министерством обороны Российской Федерации (Федеральной службой войск национальной гвардии Российской Федерации), а днем окончания пребывания в добровольческом формировании считается день исключения гражданина Российской Федерации из добровольческого формирования по одному из следующих оснований:
- в связи с истечением срока контракта о пребывании в добровольческом формировании;
- в связи с несоответствием требованиям к состоянию здоровья, установленным Министерством обороны Российской Федерации (Федеральной службой войск национальной гвардии Российской Федерации) для граждан Российской Федерации, пребывающих в добровольческих формированиях;
- в связи с вступлением в законную силу приговора суда о назначении наказания в виде лишения свободы;
- в связи с поступлением на военную службу;
- в связи с прекращением деятельности добровольческого формирования.
Помимо указанного, гражданин Российской Федерации может быть исключен из добровольческого формирования в связи с невыполнением им условий контракта о пребывании в добровольческом формировании.
При этом гражданин Российской Федерации имеет право на досрочное исключение из добровольческого формирования по собственному желанию в порядке и на условиях, которые предусмотрены контрактом о пребывании в добровольческом формировании.
