Конец года — это не только момент для подведения итогов, но и отличная возможность заняться налоговым планированием. Инвесторам настоятельно рекомендуется оптимизировать собственные налоги, чтобы избежать лишних расходов, особенно если в портфеле присутствуют ценные бумаги. Что стоит учесть и какие шаги предпринять до 31 декабря — эксперты дают полезные советы, пишет Дзен-канал "Fin-plan | Инвестиции в акции, облигации, криптовалюты".
Почему стоит действовать незамедлительно
Даты налогового периода закрываются 31 декабря, и после этого изменить свой финансовый результат будет невозможно. Принятые вами решения до конца декабря помогут:
- Снизить налоговые обязательства на доходы от продажи активов за текущий год.
- Зарегистрировать убытки для их дальнейшего использования в будущем.
- Воспользоваться налоговыми льготами, которые требуют определённого срока владения активами.
- Рассмотреть возможность конвертации своего индивидуального инвестиционного счета (ИИС) — это можно сделать задним числом.
Проверка убытков: важный шаг к снижению налогов
Если ваши акции показывают убыток, продажа таких бумаг позволит зафиксировать убытки. Это, в свою очередь, может снизить налоговые обязательства:
- В этом году — для уменьшения налога с прибыли, полученной у данного или другого брокера.
- В качестве переноса убытков на бонус в течение следующих 10 лет.
Важно запросить у брокера справку об убытках, так как даже старые убытки могут быть использованы.
Конвертация ИИС: важный шаг для налоговой оптимизации
Если у вас имеется ИИС старого типа (А или Б), подумайте о конвертации в третий тип ИИС. Подача заявления в декабре может привести к тому, что весь 2026 год ваш счет будет считаться ИИС-3, в результате чего прибыль за этот год не будет облагаться налогом. Это даст ряд преимуществ, таких как:
- Освобождение от налогов на прибыль по счёту.
- Возможность получить налоговый вычет на взносы в размере до 400 тыс. рублей в год.
Следует также помнить, что сроки владения ИИС увеличиваются, и нужно быть готовым к изменениям в условиях вывода дивидендов и купонов.
