С 2025 года правила налогообложения доходов по банковским вкладам становятся более строгими и прозрачными для государства, однако вкладчикам не всегда легко разобраться в новых условиях.
Федеральная налоговая служба теперь централизованно отслеживает все процентные доходы граждан, что вызывает необходимость разобраться, в каких случаях нужно платить налог, как его рассчитывать и есть ли способы его избежать.
Как ФНС получает данные о доходах по вкладам?
Все довольно просто. Банки обязаны передавать в Федеральную налоговую службу информацию по всем депозитам конкретного клиента. Это означает, что сумма процентных доходов суммируется и сравнивается с необлагаемым лимитом.
Если доход по всем вкладам за год превышает установленный порог, возникает обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В противном случае никаких вопросов не возникает.
Как определяется лимит, не облагаемый налогом?
Основой для расчета служит ключевая ставка Банка России. Именно она указывает, какая часть дохода освобождается от налогообложения.
Принцип прост, но имеются нюансы:
Что делать, если проценты начисляются регулярно?
Если вклады предполагают начисление процентов раз в месяц или квартал, то доход считается в том году, когда деньги поступили на счет. Важно, что снятие процентов не имеет значения для ФНС: важен сам факт их получения.
Особенности вкладов с выплатой процентов в конце срока
Если проценты выплачиваются один раз в конце срока, нужно учитывать длительность вклада:
- До 15 месяцев — доход относится к году окончания договора.
- Более 15 месяцев — возможен перенос лимитов из предыдущих лет.
Таким образом, налоговая нагрузка может быть смягчена, если вкладчик учтет еще не использованные лимиты.
